Введение в анализ финансового положения компании
Урок 1. Основные правила для понимания финансов
Запомни и запиши 3 основные правила для понимания финансов:
1. Прибыль ≠ Деньги в кассе
экономика бизнеса (то есть наличие прибыли) не всегда говорит о его ликвидности (наличие денег в бизнесе)! Например, предприятие может быть прибыльным, но деньги в кассе отсутствуют. Это может быть связано с тем, что компания заключила договор с заказчиками, но оплата еще не произведена или с тем, что компания платит огромные авансы поставщикам
2. Есть 3 кита, на которых держатся финансы и предприятие:операционная, инвестиционная и финансовая деятельность компании. Важно четко разделять потоки от данных направлений.
  • Операционная часть – это повседневная деятельность предприятия (например, реализация товара в магазине).
  • Инвестиционная часть – это вложение ресурсов и денежных средств в активы, которые будут генерировать прибыль в будущем, т.е. вложение капитала в целях получения прибыли или иного полезного эффекта в будущем (например, приобретение оборудования для магазина или ремонт в нем).
  • Финансовая часть включает получение, распределение, управление и использование денежных ресурсов (например, получение банковского займа, выплата дивидендов)
3. Временная стоимость денег
каждый тенге сегодня стоит дороже, чем завтра, поэтому каждый тенге должен «работать» и приносить деньги
Урок 2. Ключевые понятия: активы и пассивы, чистая прибыль, оборотный капитал
В этом видео мы постепенно вводим тебя в мир финансового анализа и разбираем 3 очень важных понятия:
Активы и пассивы
Активы – это то, за счет чего бизнес функционирует (товары, оборудование, магазин, к примеру), пассивы – источники появления данных активов (заемный либо собственный капитал). Об этих понятиях мы подробно будем говорить при разборе такого отчёта как «Баланс»
Чистая прибыль
это то, что остается у собственника бизнеса от выручки после оплаты всех регулярных расходов по бизнесу и за вычетом стоимости закупа проданного товара. Важно понимать, что бизнес может быть прибыльным, но это не говорит о физическом наличии денег.

О прибыльности/эффективности/ об экономике бизнеса мы много будем говорить при разборе Отчета о прибылях и убытках.

Что касается физического наличия денег и их достаточности (т.е. ликвидности бизнеса) – за данный показатель отвечает Отчёт о движении денежных средств
Оборотный капитал
это деньги в кассе, дебиторская задолженность (когда тебе кто-то должен), товар, и задача этого капитала - оборачиваться и постоянно поддерживать цикл «деньги-товар-деньги». Данному понятию у нас будет посвящена отдельная тема с разбором практических примеров, чтобы ты понимал, как рассчитать минимальный уровень оборотного капитала
Урок 3. Зачем надо вести финансовый учет?
Все знают, что надо вести какой-то учет. Кто-то заполняет по-старинке – в тетрадке, кто-то ведет таблички в Exel, а самые «продвинутые» ведут учет в 1С. Но не все понимают, зачем вообще это нужно…
Зачем вести учет? Давай разберем на примерах:
Пример 1
У Алии туристическая фирма. Учет показывает каждый месяц, сколько денег тратить на рекламу: в какие каналы вкладывать больше, а в какие — меньше. Алия знает, сколько заработает в следующем месяце, и что для этого нужно сделать
Пример 2
У Виктора 4 магазина строительных товаров. Ему учет помогает определить, какой товар закупить, и сколько денег держать в запасах, чтобы товар был в наличии. Также учет ему показывает, как работают его продавцы: кто работал «спустя рукава» весь месяц, а кто заслужил бонус
Учет - это твой финансовый консультант.
С ним тебе будет проще принимать
повседневные решения и отвечать
на такие вопросы как, например:
  • сколько вкладывать в маркетинг в этом месяце?
  • что будет, если нанять еще одного сотрудника?
  • повышать заработную плату или нет?
  • попаду ли я в кассовый разрыв, если не возьму с клиента предоплату?
  • сколько я могу взять денег из бизнеса и положить в карман?
А что, если не вести?
Предприниматель платит за ошибки деньгами. Одно неверное решение может привести к банкротству. Ошибки, в основном, допускаются по двум причинам:
1. Принял решение неверно
(как следствие, потерял деньги)
Предположим, ты захотел сделать себе сайт. Нашел веб-студию по рекомендации знакомого, заплатил за разработку 1 млн. тенге. Сайт запустили за месяц, как и планировали, чему ты рад безмерно.
Клиенты сами на сайт не зайдут, в связи с чем ты обратился к специалистам по продвижению. Те говорят, что один клик по твоей нише стоит 1 000 тенге, и чтобы получать 30 заказов в месяц, тебе необходимо тратить 30 000 тенге на рекламу ежемесячно. А это больше, чем с этих заявок можно заработать, то есть экономически это невыгодно. Решение принято неверно, необходимо заранее анализировать все возможные расходы и оценивать эффективность вложений.
2. Не принял решение вовремя
(упустил возможность заработать)
Нерешительный предприниматель еще хуже, чем решительный. Когда есть шанс ухватиться за выгодную возможность и заработать, он медлит, и в итоге остается ни с чем или теряет выгодную возможность. Предприниматель медлит, т.к. не знает четкого плана действий и максимальные потери - не знает, что будет, если рискнуть. В итоге, действует наугад и часто ошибается.

Вывод:
Отчеты помогают составить четкий план и принять верное решение: уверенно действовать или ничего не предпринимать, если действие приведет к поражению.

Урок 4.Виды финансового учета
Итак, для того, чтобы всегда понимать финансовое положение своей компании, необходимо составлять (вести):
  • управленческую отчетность (управленческий учет);
  • финансовую отчетность (бухгалтерский учет);
  • налоговую отчетность (бухгалтерский учет).
Есть 3 причины, по которым необходимо вести учет:
В малом и среднем бизнесе данные для учета формируют сотрудники компании: бухгалтер, финансовый директор, менеджеры по продажам, все сотрудники и т.д., а отвечает за ведение - собственник бизнеса. Задача собственника - наладить процесс сбора данных и формирования отчетов.
Кто должен вести учёт?
  • Бухгалтер составляет финансовую и налоговую отчетность и вовремя сдает отчетность в налоговую.
  • Например, менеджер по продажам формирует отчет о подписанных договорах/ привлеченных клиентах, менеджер по закупкам – отчет об остатках на складе, ведет учет долга перед поставщиками и долга клиентов перед нами и т.д.
  • Финансовый директор следит за тем, чтобы учет был верным. Также он собирает все отчеты и цифры и анализирует данные. Далее он сводит все данные в понятные отчеты и своевременно предоставляет собственнику на стол.
  • Собственник принимает решения на основании предоставленных данных. Собственник может быть также финансовым директором и не нанимать штат финансистов.
Чтобы не тратить свое время, мы настоятельно рекомендуем нанять в компанию бухгалтера, который будет составлять финансовую и налоговую отчетность. А управленческой отчетностью должны заниматься все сотрудники и собственник! Имея финансовую и управленческую отчетность на руках, ты можешь начать проводить анализ финансового положения своей компании.
Урок 5. Понятие финансового анализа и его виды
Финансовый анализ - это изучение основных показателей и финансовых коэффициентов компании, дающих оценку финансовому состоянию компании. Финансовый анализ проводится для определения:
  • текущего финансового положения компании;
  • результатов деятельности;
  • изменений в финансовом положении;
  • текущих и грядущих финансовых проблем, на основании которых можно выстраивать будущий план действий и принимать экономически правильные решения.

Существует 2 вида финансового анализа:

  • Экспресс-анализ не отнимает много времени, и его используют для быстрого принятия решения, однако данный анализ имеет меньшую степень надежности результатов
  • Детализированный анализ включает анализ расшифровок, анализ в натуральном выражении, и требует больше времени и ресурсов, но отличается более высокой надежностью результатов
Этапы финансового анализа:
1
СБОР финансовой ОТЧЕТНОСТИ прошлых лет
2
Подготовка СТАТИСТИКИ, анализ КОНКУРЕНТОВ
3
ОБРАБОТКА и АНАЛИЗ полученных данных
4
ИНТЕРПРЕТАЦИЯ полученных результатов
5
Выработка вариантов управленческих РЕШЕНИЙ
Урок 6. Разбор финансовой отчетности
Существует 3 принципа ведения финансовой отчетности:
Отдельная хозяйственная единица
Доходы и расходы компании, ее владельцев, а так же связанных и дочерних компаний отражаются раздельно
Непрерывность деятельности
предполагается, что компания не собирается и не нуждается в ликвидации или существенном сокращении масштабов своей деятельности
Денежное выражение
деньги являются основным показателем деятельности компании, все операции отражаются в денежных единицах
По всему миру используется 4 вида финансовой отчетности:
Отчет о финансовом положении (Баланс)
Баланс показывает то, чем предприятие владеет и за счет каких средств это профинансировано
Отчет о прибылях и убытках
показывает результаты деятельности предприятия за определенный период времени и несет информацию о прибыльности бизнеса (не о деньгах), т.е. о том, рентабельный бизнес или нет
Отчет о движении денежных средств
дает информацию о 3-х потоках денежных средств (операционный, инвестиционный или финансовый). Данный отчет показывает, за счет какой части бизнеса генерируются деньги в компании
Отчет об изменении в капитале
показывает, как менялся собственный капитал предприятия, в том числе вложенные учредителями (или акционерами) деньги (какой капитал был сгенерирован в течение жизни бизнеса, как он распределялся между учредителями за период)
Баланс:
  • размер и состояние бизнеса на определенную дату
  • финансовую независимость
Отчет о прибылях и убытках:
  • результаты деятельности за период
  • прибыльность/рентабельность бизнеса
Отчет о движении денежных средств:
  • поток денежных средств
  • ликвидность бизнеса
Отчет об изменении в капитале:
  • изменения собственного капитала компании
Как понять, что перед тобой хороший отчет?
Отчет показывает ПРАВДУ
Перед тобой лежат три отчета: Баланс, Отчет о прибыли и убытках и Отчет о движении денежных средств. В разных отчетах есть одинаковые показатели. Если цифры и там, и там сходятся до сотых — отчеты не врут.
Отчет предоставлен ВОВРЕМЯ
— день в день по расписанию. Запоздалые отчеты не помогут быстро принять решение, информация в них уже просрочена.
Отчет ПРИВОДИТ К конкретным ДЕЙСТВИЯМ
Ты хочешь приобрести новые столы и стулья. На это нужно 500 тыс. тенге, но отчет о прибылях и убытках показал, что в этом месяце ты заработал меньше, чем было запланировано на 300 тыс. тенге. Отсюда вывод: покупку необходимо отложить, приоритетно – встретиться с продажниками, выяснить причины неисполнения плановых показателей и определить дальнейшие действия.
Урок 7. Тестовое задание
Введение в анализ финансового положения компании
Проверь свои знания и ответь на следующие вопросы
Начать
Что показывает Баланс? (возможно несколько вариантов ответа)
Следующий
Проверить
Узнать результат
Что характеризует Отчет о прибылях и убытках?
Следующий
Проверить
Узнать результат
Что характеризует Отчет о движении денежных средств? (возможно несколько вариантов ответа)
Следующий
Проверить
Узнать результат
Что из нижеперечисленного некорректно описывает принципы ведения финансовой отчетности?
Следующий
Проверить
Узнать результат
Какой вид отчетности позволяет принимать оптимальные управленческие решения?
Следующий
Проверить
Узнать результат
Повтори пройденный материал и пройди тест снова
Пройти еще раз
Повтори пройденный материал и пройди тест снова
Пройти еще раз
Повтори пройденный материал и пройди тест снова
Пройти еще раз
Повтори пройденный материал и пройди тест снова
Пройти еще раз
Поздравляем! Отличный результат!
Ты готов идти дальше!
Пройти еще раз
Поздравляем, ты завершил тему 2 нашего курса!
Готов приступить к теме 3?
Made on
Tilda